BTW met Buitenlandse Klanten: EU vs Non-EU Uitgelegd

Internationale klanten? Geweldig voor je business, maar een hoofdpijndossier voor je BTW! In dit artikel leer je precies wanneer je 0%, 9%, 21% of helemaal geen BTW moet rekenen. Met praktische voorbeelden, handige sjablonen en tips om dure fouten te voorkomen.

Leestijd: 18 minuten • Niveau: Gevorderd • Laatste update: Augustus 2025

Inhoudsopgave

1. 1. De Gouden Regels: Snel Overzicht
2. 2. BTW binnen de EU: B2B vs B2C
3. 3. BTW buiten de EU: Heerlijk Simpel
4. 4. Reverse Charge: De BTW-Verlegging
5. 5. ICP-opgaaf: Die Vergeten Lijst
6. 6. Digitale Diensten: De Uitzonderingen
7. 7. Praktijkvoorbeelden per Sector
8. 8. Factuursjablonen Internationaal
9. 9. Veelgemaakte Fouten (€€€!)
10. 10. Tools en Hulpmiddelen

1. De Gouden Regels: Snel Overzicht

De BTW-Matrix voor Internationale Klanten

*Bij digitale diensten: andere regels!

Quick Decision Tree

Is je klant in Nederland?
├─ JA → 21% BTW (of 9% bij specifieke diensten)
└─ NEE → Waar zit je klant?
    ├─ EU-land → Is het een bedrijf?
    │   ├─ JA (heeft BTW-nummer) → 0% + BTW verlegd
    │   └─ NEE (particulier) → 21% Nederlandse BTW*
    └─ Buiten EU → 0% BTW

De Belangrijkste Termen

B2B = Business to Business (zakelijke klant)
B2C = Business to Consumer (particulier)
Reverse Charge = BTW-verlegging
ICP = Intracommunautaire Prestaties
VIES = VAT Information Exchange System

Bron: Belastingdienst Internationaal zakendoen

2. BTW binnen de EU: B2B vs B2C

B2B: Zakelijke Klanten in de EU

De regels:
1. Klant moet geldig BTW-nummer hebben
2. Jij rekent 0% BTW
3. Klant betaalt BTW in eigen land
4. Jij doet ICP-opgaaf

Klant: Deutsche Marketing GmbH
Land: Duitsland
BTW-nummer: DE123456789 ✓

Vertaling website: €1.500
BTW: €0 (0%)
Totaal factuur: €1.500

Vermelding op factuur: "Reverse charge - 0% BTW"

B2C: Particulieren in de EU

Hoofdregel: Nederlandse BTW (21%)

Klant: Marie Dubois (particulier)
Land: Frankrijk
BTW-nummer: Geen

Coaching sessie: €200
BTW 21%: €42
Totaal factuur: €242

BTW-nummer Controleren is CRUCIAAL!

Hoe controleren?
1. Ga naar VIES VAT check
2. Vul land + nummer in
3. Print bevestiging
4. Bewaar bij factuur

Wanneer is een Klant Zakelijk?

✅ Zakelijk (B2B):
• Heeft BTW-nummer
• Koopt voor bedrijf
• Bedrijfsnaam op factuur

❌ Particulier (B2C):
• Geen BTW-nummer
• Privé-aankoop
• Ook: ZZP'er koopt privé

3. BTW buiten de EU: Heerlijk Simpel

De Simpele Regel

Voorbeelden

Sarah, grafisch ontwerper:

Klant: New York Design Studio
Land: Verenigde Staten
Type: Bedrijf

Logo ontwerp: $2.000
BTW: $0 (0%)
Totaal: $2.000

Ahmed, programmeur:

Klant: Yuki Tanaka Land: Japan Type: Particulier App ontwikkeling: €5.000 BTW: €0 (0%) Totaal: €5.000

Belangrijke Landen Buiten EU

Let Op: UK is Buiten EU!

Emma's ervaring: "Had een Londense klant. Dacht nog steeds EU-regels. Fout! UK is nu 0% BTW voor iedereen."

Factureren in Vreemde Valuta

Tips:
• Factuur in klant's valuta (USD, GBP, etc.)
• BTW altijd 0%
• Wisselkoers voor administratie
• Vermeld: "0% BTW - Export"

4. Reverse Charge: De BTW-Verlegging

Wat is Reverse Charge?

In normale mensentaal: <strong>De klant betaalt de BTW in plaats van jij.</strong>

Wanneer?
• EU B2B transacties
• Bepaalde sectoren (bouw)
• Specifieke goederen

Hoe Werkt Het?

Normaal:

Jij → Klant: €1.000 + €210 BTW = €1.210
Jij → Belastingdienst: €210

Reverse Charge:

Jij → Klant: €1.000 + €0 BTW = €1.000
Klant → Eigen belastingdienst: lokale BTW

Verplichte Vermeldingen op Factuur

Subtotaal: €2.500,00
BTW: €0,00 (0%)
Totaal: €2.500,00

Reverse charge - VAT to be accounted for by recipient
BTW-nummer klant: DE987654321
Artikel 196 EU BTW-richtlijn

Reverse Charge Binnen Nederland

Dennis, aannemer:

Hoofdaannemer: Bouw B.V. Onderaannemer: Dennis ZZP Timmerwerk: €3.000 BTW: €0 (verlegd) Factuur: €3.000 Vermelding: "BTW verlegd"

Wanneer GEEN Reverse Charge?

❌ Niet bij:
• Nederlandse B2C
• EU B2C
• Alleen materiaal leveren
• Adviseurs (meestal)

5. ICP-opgaaf: Die Vergeten Lijst

Wat is ICP?

ICP = Intracommunautaire Prestaties = Lijst van je EU-klanten

Wanneer ICP-opgaaf?

Wat Moet Erin?

Per klant vermelden:
• Land (code)
• BTW-nummer
• Totaalbedrag (excl. BTW)
• Type (goederen/diensten)

DE - DE123456789 - €4.500 - Diensten
FR - FR987654321 - €2.000 - Diensten
BE - BE456789123 - €1.500 - Diensten
Totaal: €8.000

Hoe Doe Je ICP-opgaaf?

1. 1. Log in op Mijn Belastingdienst
2. 2. Kies "Opgaaf ICP"
3. 3. Selecteer juiste periode
4. 4. Vul landen + bedragen in
5. 5. Controleer met je BTW-aangifte
6. 6. Verzend

ICP Deadlines 2025

6. Digitale Diensten: De Uitzonderingen

Wat Zijn Digitale Diensten?

Voorbeelden:
• Online cursussen
• Software/SaaS
• Webhosting
• Downloads (e-books, muziek)
• Online consultancy
• Webinars

De €10.000 Grens (OSS)

Onder €10.000/jaar aan EU-particulieren:
• Nederlandse BTW (21%)
• Normale aangifte

Boven €10.000/jaar:
• BTW land van klant
• Via OSS-regeling
• Één aangifte voor hele EU

Voorbeeld Berekeningen

Miriam, online cursussen:

Jaar 2025 - Onder €10.000:

Franse student: €99 + €20,79 (21% NL) = €119,79 Duitse student: €99 + €20,79 (21% NL) = €119,79

Jaar 2026 - Boven €10.000:

Franse student: €99 + €19,80 (20% FR) = €118,80 Duitse student: €99 + €18,81 (19% DE) = €117,81

Bewijs Locatie Klant

7. Praktijkvoorbeelden per Sector

IT/Software Development

Kevin, Full-stack Developer:

Nederlandse startup: €5.000 + €1.050 (21%) = €6.050 Duits bedrijf: €5.000 + €0 (reverse charge) = €5.000 ICP: DE123456789 - €5.000 Amerikaans bedrijf: $6.000 + $0 (0%) = $6.000

Creatieve Sector

Anna, Grafisch Ontwerper:

Nederlandse particulier: Logo: €500 + €105 (21%) = €605 Belgische firma: Huisstijl: €2.000 + €0 (reverse charge) = €2.000 ICP: BE987654321 - €2.000 Australische blogger: Banners: AUD 800 + AUD 0 (0%) = AUD 800

8. Factuursjablonen Internationaal

Sjabloon 1: EU B2B (Reverse Charge)

INVOICE

From:
[Jouw naam]
[Adres]
[Plaats, Nederland]
VAT: NL123456789B01

To:
[Klant bedrijf]
[Adres]
[Plaats, Land]
VAT: [EU BTW-nummer]

Invoice number: 2025-001
Invoice date: January 15, 2025

Description                     Amount
Web development                 €5.000,00

Subtotal                       €5.000,00
VAT 0% (Reverse charge)             €0,00
TOTAL                          €5.000,00

Note: Reverse charge - VAT to be accounted for by recipient
Article 196 EU VAT Directive

Sjabloon 2: EU B2C (Particulier)

FACTUUR

[Je gegevens met BTW-nummer]

Aan:
[Naam particulier]
[Adres]
[Plaats, Land]

Factuurnr: 2025-002
Datum: 15 januari 2025

Omschrijving                    Bedrag
Online cursus                   €200,00

Subtotaal                       €200,00
BTW 21%                          €42,00
TOTAAL                          €242,00

Betaaltermijn: 14 dagen
IBAN: [Je IBAN]

Sjabloon 3: Buiten EU (0% BTW)

INVOICE

[Your details with VAT number]

To:
[Client name]
[Address]
[City, Country]

Invoice: 2025-003
Date: January 15, 2025

Description                     Amount
Consulting services           $3.000,00

Subtotal                      $3.000,00
VAT 0% (Export)                    $0,00
TOTAL                         $3.000,00

Payment terms: 14 days
SWIFT/IBAN: [Your details]

Belangrijke Factuur-elementen

✅ Must-haves:
• Je BTW-nummer
• Klant BTW-nummer (bij B2B)
• Correcte BTW-vermelding
• "Reverse charge" bij 0% EU
• Factuurnummer + datum

✅ Nice-to-haves:
• Artikel verwijzing
• Taal van klant
• Valuta van klant
• Projectreferentie

9. Veelgemaakte Fouten (€€€!)

Fout 1: BTW-nummer Niet Checken

Fout 2: ICP Vergeten

Fout 3: UK als EU Behandelen

Fout 4: Digitale Diensten Verkeerd

Fout 5: Privé/Zakelijk Verwarren

Fout 6: Geen Bewijs Bewaren

10. Tools en Hulpmiddelen

Online Tools

BTW-nummer Check:
VIES VAT Check - Gratis, direct resultaat, print bewijs!

BTW-tarieven EU:
EU VAT Rates - Alle landen, actuele tarieven

Wisselkoersen:
ECB Exchange Rates - Officiële koersen voor administratie

Software Oplossingen

Professionele Hulp

Belangrijke Contacten

Belastingdienst:
Tel: 0800-0543
Voor BTW-vragen
Ma-do 8-20, vr 8-17

KvK:
Tel: 0800-2117
Algemeen advies
Gratis voor basis

Conclusie: Jouw Internationale BTW-Checklist

Internationale BTW lijkt complex, maar met deze gids en wat oefening wordt het routine.Begin simpel, check alles dubbel, en vraag hulp bij twijfel. Success met je internationale avontuur!