Bruto naar Netto Calculator 2026: Wat Blijft Er Over als ZZP'er?

2026 brengt grote veranderingen voor ZZP'ers: de zelfstandigenaftrek daalt met 51% van € 2.470 naar € 1.200. Wat betekent dit voor jouw netto inkomen? In dit artikel maken we de complete reis van bruto naar netto met de nieuwe belastingregels, vergelijken we met 2025 en laten we je precies zien hoeveel je overhoudt.

Op zoek naar de 2025 berekeningen? Lees onze <a href="/nl/blog/bruto-naar-netto-2025" className="text-orange-400 underline">2025 bruto naar netto gids</a>.

Het Grote Verschil: Omzet ≠ Inkomen ≠ Netto

Als werknemer is het simpel: bruto salaris minus loonheffing = netto. Als ZZP'er doorloop je meer stappen:

1. Omzet (wat je factureert)
2. Winst (omzet minus kosten)
3. Belastbaar inkomen (winst minus aftrekposten)
4. Netto inkomen (wat je echt overhoudt)

Laten we deze reis stap voor stap maken met de nieuwe 2026 cijfers.

Wat Verandert Er in 2026? Het Complete Overzicht

1. Belastingschijven 2026 (NIEUW)

2. Heffingskortingen 2026 (Verhoogd)

3. Aftrekposten 2026 (Grote Wijzigingen!)

De Complete Berekening: Van Factuur naar Bankrekening

Stap 1: Van Omzet naar Winst

Je gefactureerde bedragen zijn je startpunt, maar daar gaan eerst je zakelijke kosten vanaf.

Typische kostenposten ZZP'ers:

• Kantoorkosten (10-15% van omzet)
• Reiskosten (5-10%)
• Software en tools (3-5%)
• Marketing en acquisitie (5-10%)
• Verzekeringen (2-3%)
• Administratie en accountant (3-5%)

Vuistregel: Gemiddeld hebben ZZP'ers 20-30% zakelijke kosten.

Stap 2: Van Winst naar Belastbaar Inkomen (2026 Regels)

Hier slaan de wijzigingen toe: de aftrekposten voor 2026!

De belangrijkste aftrekposten 2026:

• Zelfstandigenaftrek: € 1.200 (was € 2.470 in 2025!)
• Startersaftrek: € 2.123 (ongewijzigd)
• MKB-winstvrijstelling: 12,7% van resterende winst
• Investeringsaftrek: tot 28% van investeringen

Stap 3: Van Belastbaar Inkomen naar Netto

Nu passen we de <a href="https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/koopkracht/content/hulpmiddel-bruto-netto" className="text-orange-400 underline">belastingschijven 2026</a> toe:

Plus: 5,26% inkomensafhankelijke bijdrage <a href="https://zzpdaily.nl/hoeveel-belasting-betalen-zzp/" className="text-orange-400 underline">Zorgverzekeringswet</a>
Minus: Heffingskortingen (algemene + arbeidskorting)

Real-World Voorbeelden 2026: 5 ZZP'ers Doorgerekend

Voorbeeld 1: De Startende Freelancer

Sarah, Content Creator, 1e jaar

Maandelijkse omzet: € 2.500
Jaaromzet: € 30.000

Zakelijke kosten (25%): € 7.500
Winst: € 22.500

Aftrekposten 2026:
- Zelfstandigenaftrek: € 1.200 (was € 2.470!)
- Startersaftrek: € 2.123
- MKB-winstvrijstelling: € 2.444
Belastbaar inkomen: € 16.733

Inkomstenbelasting: € 5.975
- Algemene heffingskorting: € 3.115
- Arbeidskorting: € 5.685
Belasting: € 0 (krijgt € 2.825 terug!)

Zorgverzekeringswet: € 880

Netto per jaar: € 21.620
Netto per maand: € 1.802

Effectief netto percentage: 72%

VERGELIJKING 2025: € 21.678 → VERLIES € 58/jaar

Voorbeeld 2: De Ervaren Consultant

Mark, IT Consultant, 4e jaar

Uurtarief: € 85
Uren per week: 32
Jaaromzet: € 130.560

Zakelijke kosten (20%): € 26.112
Winst: € 104.448

Aftrekposten 2026:
- Zelfstandigenaftrek: € 1.200 (was € 2.470!)
- MKB-winstvrijstelling: € 13.112
- KIA op € 8.000 laptop/tools: € 2.240
Belastbaar inkomen: € 87.896

Inkomstenbelasting:
- Schijf 1: € 13.878
- Schijf 2: € 18.413
- Schijf 3: € 4.331
Totaal: € 36.622
- Heffingskortingen: € 5.685
Netto belasting: € 30.937

Zorgverzekeringswet: € 4.623

Netto per jaar: € 68.888
Netto per maand: € 5.741

Effectief netto percentage: 53%

VERGELIJKING 2025: € 72.335 → VERLIES € 3.447/jaar!

Voorbeeld 3: De Digitale Nomad

Lisa, UX Designer, werkt 6 maanden per jaar

Projecttarief: € 8.000/maand
6 maanden werk: € 48.000

Zakelijke kosten (30%): € 14.400
Winst: € 33.600

Aftrekposten 2026:
- Zelfstandigenaftrek: € 1.200
- MKB-winstvrijstelling: € 4.114
Belastbaar inkomen: € 28.286

Belasting na kortingen: € 3.449
Zorgverzekeringswet: € 1.488

Netto per jaar: € 28.663
Netto per werkmaand: € 4.777

Effectief netto percentage: 60%

VERGELIJKING 2025: € 29.324 → VERLIES € 661/jaar

Voorbeeld 4: De Specialist

Robert, Interim CFO

Dagtarief: € 1.200
100 dagen per jaar: € 120.000

Zakelijke kosten (15%): € 18.000
Winst: € 102.000

Aftrekposten 2026:
- Zelfstandigenaftrek: € 1.200
- MKB-winstvrijstelling: € 12.782
- Pensioen lijfrente: € 15.000
Belastbaar inkomen: € 73.018

Belasting na kortingen: € 21.567
Zorgverzekeringswet: € 3.841

Netto per jaar: € 76.592
Netto per maand: € 6.383

Effectief netto percentage: 64%

VERGELIJKING 2025: € 79.985 → VERLIES € 3.393/jaar

Voorbeeld 5: De Deeltijd ZZP'er

Emma, Grafisch Ontwerper, 2 dagen ZZP + 3 dagen loondienst

ZZP omzet: € 24.000
Salaris loondienst: € 30.000 bruto

ZZP winst na kosten: € 18.000
Aftrekposten ZZP 2026:
- Zelfstandigenaftrek: € 1.200
- MKB-winstvrijstelling: € 2.133
ZZP belastbaar: € 14.667

Totaal belastbaar: € 44.667
(Let op: loonheffing al betaald over salaris!)

Extra belasting ZZP: € 3.189
Extra Zvw: € 772

Netto uit ZZP: € 14.039
Netto uit loondienst: € 24.500

Totaal netto: € 38.539
Effectief netto: 71% van bruto

VERGELIJKING 2025: € 39.330 → VERLIES € 791/jaar

Vergelijkingstabel: 2026 vs 2025

De ZZP Calculator 2026: Zelf Uitrekenen

Snelle Formule 2026:

Omzet
× 0,75 (25% kosten)
= Winst

Winst
- € 1.200 (zelfstandigenaftrek 2026!)
× 0,873 (12,7% MKB-winstvrijstelling)
= Belastbaar inkomen

Belastbaar inkomen
× 0,62 (gem. 38% belasting + Zvw)
+ € 8.800 (gem. heffingskortingen 2026)
= Netto inkomen

Online Tools:

1. Berekenhet.nl - Uitgebreide ZZP calculator
2. MKB Servicedesk Calculator - Met 2026 tarieven
3. Belastingdienst Tool - Officiële calculator

10 Tips om de 2026 Impact te Minimaliseren

1. Maximaliseer Je Kostenaftrek

Met lagere aftrekposten telt elke kostenpost meer. Track ALLE zakelijke uitgaven nauwkeurig.

Gebruik bijvoorbeeld een <a href="https://zzp-pulse.nl/" className="text-orange-400 underline">digitale boekhouding app</a> om al je zakelijke uitgaven nauwkeurig bij te houden – elke aftrekpost telt nu extra mee.

2. Investeer Strategisch

Plan investeringen boven € 2.901 voor maximale <a href="https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/veranderingen-inkomstenbelasting-2025/investeringsaftrek-2025/kleinschaligheidsinvesteringsaftrek-2025" className="text-orange-400 underline">KIA-aftrek</a>. Dit helpt het verlies van de zelfstandigenaftrek te compenseren.

3. Maximaliseer Je Pensioenruimte

Pensioenpremies zijn nog steeds volledig aftrekbaar. Bij € 10.000 premie bespaar je direct € 3.750+ belasting.

4. Overweeg Je Tarieven Te Verhogen

Om hetzelfde netto inkomen te behouden, moet je mogelijk je omzet met 3-5% verhogen. Bereken je nieuwe streeftarief.

5. Werk met een Voorlopige Aanslag

Update je voorlopige aanslag met de 2026 cijfers. Voorkom dat je achteraf een grote klap krijgt. <a href="https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/voorlopige-aanslag/content/in-4-stappen-zelf-voorlopige-aanslag-aanvragen" className="text-orange-400 underline">Vraag een voorlopige aanslag aan</a>.

6. Kijk naar Totaalpakket

Combineer ZZP met loondienst indien mogelijk. De algemene heffingskorting en arbeidskorting helpen de klap op te vangen.

7. Overweeg een BV bij Hoge Winst

Boven € 200.000 winst wordt een BV aantrekkelijker. De vennootschapsbelasting kan lager zijn dan inkomstenbelasting in 2026.

8. Houd het Urencriterium in de Gaten

Zonder 1.225 uur verlies je zelfs de verlaagde € 1.200 aftrek. Dat zou nóg meer pijn doen!

9. Plan Voor 2027

De zelfstandigenaftrek daalt verder naar € 900 in 2027. Begin nu al je bedrijfsmodel aan te passen.

10. Bouw Grotere Buffers

Met lager netto inkomen heb je grotere reserves nodig. Reserveer extra voor:

• Belasting (nu 35-40% i.p.v. 30-35%)
• Pensioen (10-15%)
• Arbeidsongeschiktheid (5%)
• Ziekte/vakantie (10%)

Realistische Netto Percentages 2026 per Inkomensniveau

Let op: Dit is 2-3 procentpunt lager dan 2025 door de verlaagde zelfstandigenaftrek.

Conclusie: Pas Aan en Plan

2026 brengt financiële uitdagingen voor ZZP'ers. De gehalveerde zelfstandigenaftrek betekent dat de meeste ZZP'ers € 500-3.500 meer belasting per jaar betalen. Maar met slimme planning kun je de impact minimaliseren.

Met deze kennis kun je je voorbereiden op 2026 en gefundeerde beslissingen nemen over je tarieven, werkbelasting en financiële toekomst. De wijzigingen zijn fors, maar niet onoverkomelijk. Success!

Bronnen en Tools

• • Belastingdienst - Inkomstenbelasting Tarieven 2026
• • MKB Servicedesk - ZZP Calculator
• • Berekenhet.nl - Netto Inkomen ZZP
• • Rijksoverheid - Belastingwijzigingen 2026